Módulo de Actividades de Control

Es una herramienta diseñada a las políticas y procedimientos establecidos para garantizar que se cumplan los objetivos de la organización y para mitigar los riesgos identificados. Estas actividades de control están diseñadas para salvaguardar los activos, promover la eficiencia operativa, garantizar la confiabilidad de la información financiera y asegurar el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Plan control interno - actividades de control

Puede ayudarlo a:

Funciones

Separación de responsabilidades para evitar conflictos de interés

Verificación

Verificación y reconciliación periódicas para asegurar la integridad

Seguridad y Acceso

Implementación de políticas y controles de seguridad

Autorización

Establecer políticas y procedimientos para la autorización y aprobación adecuada

Procedimientos de Control

Guiar y estandarizar las operaciones y actividades de la organización

Supervisión

Monitorear y evaluar la efectividad

Módulos especiales y complementos

Funciones

Establecer una clara separación de responsabilidades para evitar conflictos de interés y reducir el riesgo de fraudes y errores. Esto implica asignar diferentes roles y responsabilidades a diferentes personas, de manera que ninguna persona tenga un control completo sobre una transacción o proceso completo.

Autorización

Establecen políticas y procedimientos para la autorización y aprobación adecuada de las transacciones y actividades. Esto implica que las transacciones sean revisadas y aprobadas por personas autorizadas antes de su ejecución.

Verificación

Realizan actividades de verificación y reconciliación periódicas para asegurar la integridad y precisión de los registros contables y financieros. Esto implica comparar y conciliar diferentes conjuntos de datos para identificar y corregir discrepancias.

Procedimientos de Control

Establecen procedimientos detallados para guiar y estandarizar las operaciones y actividades de la organización. Estos procedimientos incluyen instrucciones paso a paso para realizar tareas específicas, como la gestión de inventario, la facturación de clientes o la elaboración de informes financieros. Los procedimientos de control ayudan a asegurar que las actividades se realicen de manera consistente y eficiente.

Seguridad y Acceso

Implementar políticas y controles de seguridad para proteger los activos y la información de la organización. Esto incluye el establecimiento de contraseñas seguras, la restricción de acceso a áreas y sistemas críticos, el uso de sistemas de seguridad informática y la capacitación del personal en prácticas de seguridad. Estas políticas y controles ayudan a prevenir el acceso no autorizado y la divulgación indebida de información confidencial.

Supervisión

Establecen mecanismos de supervisión y seguimiento para monitorear y evaluar la efectividad de los controles establecidos. Esto puede incluir auditorías internas, revisiones de cumplimiento, reportes de excepciones y seguimiento de acciones correctivas. La supervisión y el seguimiento garantizan que los controles estén funcionando adecuadamente y permiten realizar mejoras continuas.