Módulo de Supervisión y Monitoreo

Es una herramienta que se enfoca en la supervisión continua del sistema de control interno de una organización para garantizar su efectividad y realizar ajustes cuando sea necesario. Este módulo es esencial para asegurar que los controles internos estén operando de manera adecuada y para detectar y corregir deficiencias o irregularidades.

Plan control interno - Supervisión y Monitoreo

Puede ayudarlo a:

Auditoría Interna

Revisiones independientes y sistemáticas

Evaluaciones de Control

Determinar la efectividad de los controles internos

Seguimiento y Acción Correctiva

Monitorear las acciones correctivas de Auditoría

Revisiones de Cumplimiento

Comparar las prácticas y resultados

Reportes de Excepciones

Informar las excepciones y desviaciones identificadas

Mejora Continua

Fortalecer y optimizar el sistema de control interno

Módulos especiales y complementos

Auditoría Interna

Es un componente fundamental del módulo de Supervisión y Monitoreo. Implica realizar revisiones independientes y sistemáticas de los procesos, controles y operaciones de la organización. Los auditores internos evalúan la efectividad de los controles internos, identifican áreas de riesgo y recomiendan mejoras. Además, pueden llevar a cabo pruebas de cumplimiento y revisar el cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos.

Revisiones de Cumplimiento

Realizan revisiones periódicas para evaluar si las operaciones y actividades de la organización cumplen con las políticas, normas y regulaciones establecidas. Esto implica comparar las prácticas y resultados reales con los requisitos y estándares definidos. Las revisiones de cumplimiento ayudan a identificar posibles desviaciones y tomar medidas correctivas.

Evaluaciones de Control

Llevar a cabo evaluaciones de control para determinar si los controles internos están funcionando de manera efectiva. Esto puede incluir la evaluación de los controles clave en áreas críticas de la organización, como la segregación de funciones, la autorización de transacciones y la protección de activos. Las evaluaciones de control pueden basarse en pruebas de cumplimiento, pruebas de efectividad o una combinación de ambas.

Reportes de Excepciones

Establecer un mecanismo para informar y abordar las excepciones y desviaciones identificadas durante la supervisión y el monitoreo. Esto implica el reporte y registro de cualquier problema o irregularidad encontrado, así como el establecimiento de un proceso para investigar y corregir las excepciones de manera oportuna.

Seguimiento y Acción Correctiva

Realizar un seguimiento de las recomendaciones y acciones correctivas derivadas de auditorías internas, revisiones de cumplimiento y evaluaciones de control. Se asigna la responsabilidad de implementar las acciones correctivas necesarias y se monitorea su progreso para garantizar su completa resolución. Además, se establece un mecanismo para revisar y evaluar la efectividad de las acciones correctivas implementadas.

Mejora Continua

Analizar las lecciones aprendidas de las auditorías, revisiones y evaluaciones, y la implementación de cambios y mejoras en los controles y procesos de la organización. La retroalimentación recibida a través del monitoreo y la supervisión se utiliza para fortalecer y optimizar el sistema de control interno.